何谓「扣税三宝」

其实我们经常听到的「扣税三宝」分别是合资格延期年金(QDAP)、强积金可扣税自愿性供款(TVC)以及自愿医保(VHIS)。

首先是「合资格延期年金」，年金是一种长期保险产品，即投保人于缴付保费后，于指定时间后便可每月领取年金收入。其实「合资格延期年金」也是香港打工仔一个不俗的选择，因为其保单不单具有储蓄成份，而且能提供投资回报，目前还能提供扣税的功能，可谓一份保单已能满足数个要求。

至于「自愿医保」是为没买住院保障的市民而设。主要是政府希望香港市面上的个人住院保险能得到规范，从而提高医保对投保人的保障，而且鼓励市民使用私营的医疗服务。「自愿医保」的其中一个特点就是，它的承保范围相较目前大部分住院保险更阔，其中包括未知的已有疾病，精神科治疗以及日间手术等。

最后就是「强积金可扣税自愿性供款」，即是在强积金中的自愿性供款部份，而这部分的供款可用作扣税。其实这部份的操作也是十分简便，供款人是直接向强积金受托人作出供款，而不须经由雇主转交。

使用「扣税三宝」时要注意的地方

至于各位在使用以上的「扣税三宝」时，也有地方是需要注意的。首先是扣税额度的分别，「合资格延期年金」与「强积金可扣税自愿性供款」是分担每人每年最高60,000港元的免税额额度，而「自愿医保」的每名受保人则享有每年最多8,000港元的额度。

其次需要留意的是可以提取供款的年龄限制，「合资格延期年金」的领取人须年满50岁或以上才可领取，而「强积金可扣税自愿性供款」则与强制性供款一样，须等待至65岁或以上才可提取。

除此之外，就是投资回报特性方面，「合资格延期年金」的投资回报一般设有保证及非保证两个部分，而「强积金可扣税自愿性供款」则与强制性供款的情况相近。

最好先咨询专业人士

最后，尽管「扣税三宝」听起来很吸引，但由于每个人的财务状况都不尽相同，胡乱使用的话未必能够真正发挥效果。所以，笔者会建议各位应先咨询专业的理财顾问，再为自已制定合适的个人理财方案，从而达致理财的最佳效果。

作者为晋裕集团投资研部投资策略师、证监会持牌人士，并无持有上述股份。晋裕集团为Home Control独家保荐人茂宸集团的全资子公司

资料来源：【茂宸灼见】「扣税三宝」你要知

晋裕集团投资研究部 投资策略师 陈俊业