一/ 合資格延期年金保單 (QDAP)

延期年金主要對象為受薪人士，適合30-50 歲人群，距離退休尚有一段時間。產品通常分為供款期、累積期及收入期。一般來說，投保人處於財富累積階段，於指定時期付款，累積一段時間後，於指定時期獲派年金收入。 在這我們所談的年金產品符合保監局對延期年金產品的要求，可獲認證為「合資格延期年金」(Qualifying Deferred Annuity Policy ，簡稱 QDAP )，投保者可享扣稅優惠。

特點：

每月定時定候收取年金: 投保人在指定供款期內供款（五年/十年），保險公司再將該筆保費滾存，直至儲蓄期完結。當投保人達50歲或以上時，便可每月定時定候收取年金收入，進入年金期。合資格延期年金的最低保費總額最少為18萬元。

保費支出可扣稅: 每人每年最高可享60,000元免稅額，惟此稅務扣減是與強積金可扣稅自願性供款合計，以現時高收入人士的最高稅率（即17%）計算，每年最多可節省10,200元稅款。夫婦之間可分配合資格延期年金保費的稅務扣除，以申請合共120,000元的免稅總額。

設投資回報: 分為保證及非保證兩部分。規定保證回報率須佔總年金額至少50%。假如保險公司的投資表現較佳，年金的IRR也有機會提升。

留意：

年金屬長期的保險產品，如中途想退保，有可能無法取回全部本金。

二/ 強積金可扣稅自願性供款 (TVC)

強積金可扣稅自願性供款 (TVC) 是透過強積金受託人提供投資基金，適合即將退休（50歲以上）人仕。TVC的供款模式比QDAP靈活，成員建立TVC帳戶後不需要作出任何供款承諾，可以隨時供款或暫停供款，同時又能滿足自己掌握投資的主導權。

特點：

• 靈活: 可不定期﹑不同金額靈活供款。 可以因應個人情況隨時增加、減少、停止或重新開始供款。
• 可扣稅: 存入TVC帳戶的供款可享稅務扣減優惠。扣稅額上限為每年60,000元。
• 簡單: TVC帳戶持有人可隨時將全數帳戶結餘轉移至其他強積金計劃的TVC帳戶。

留意：可扣稅自願性供款跟強制性供款一樣，須保存至65歲才可提取。

風險: 沒有保本成分。

三/ 自願醫保計劃 (VHIS)

自願醫保的對象是全港市民，希望市民投保後，可以轉移至私營醫療。市民可為自己或其親屬購買政府認可的自願醫保計劃，每名受保人可以申請扣稅最多8,000元。

特點：

可續保至100歲: 現時市面上很多保險公司只接受65歲以下人士購買醫療保險，只有兩成醫保計劃接受80歲或以上長者續保。就算長者成功投保，不保事項會較多，保障範圍較遜色。而自願性醫保保單可供年齡介乎15天至80歲人士投保，並保證續保到100歲。

保障範圍更廣: 自願性醫保產品比現時大部分住院保險的承保範圍更廣，新增的保障範圍包括： 

• 未知的已有疾病 — 未知的投保前已有病症也將受保，市面大部分產品設三年過渡期：保單生效後第一年不獲賠償，第二年可獲 25%償款，第三年可獲 50%償款，第四年起可獲100%償款
• 日間手術 — 非住院情況下進行的外科手術（包括內窺鏡）
• 精神科治療 — 本地醫院的精神科病房中留醫的相關費用

保費支出可扣稅: 政府為鼓勵巿民購買自願性醫保，將會修訂稅務條例，就市民的保費支出提供稅務扣減。

設21日冷靜期: 投保人享21日冷靜期，期間可取消保單並全數取回已付保費。

保費透明: 保險公司必須公佈其醫保認可產品的保費表，以增加市場透明度及促進價格競爭。

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