前一篇文章提到「合資格年金保費」、「可扣稅強積金自願性供款」及「自願醫保計劃」均可扣稅，但大家在購買保單或計劃前先要了解自身需要和條件，購買目的（除了節省稅務），產品特性及有沒有附帶條件。以下有一些例子供大家參考。
一/ 應選擇「合資格延期年金保單」或「強積金可扣稅自願性供款」?
社會新鮮人（20-35歲）：
- 距離退休遠，有較長的投資期，風險承受能力高
- 入息一般較低，傾向較靈活的供款模式
- 一般父母仍未退休，財政負擔相對較輕，緊急提取資金需求較低
- TVC可以選擇較高風險的股票基金，在較長投資期的潛在回報較高
- QDAP只投資較低風險的資產，回報可以預期，但潛在回報較低
這個年齡層在選擇扣稅工具中更傾向於「強積金可扣稅自願性供款 - TVC」的高風險基金（例如股票基金）
家庭支柱（36-50歲）：
- 退休不再是遙遠目標，風險承受能力中等
- 入息一般較高，可以接受穩定的供款模式
- 父母開始退休加上新家庭成員，財政負擔相對較大，緊急提取資金需求較高
- TVC的投資期縮短，投資在股票基金的時機將變得較重要，容錯率將變低
- QDAP內的資金仍有足夠時間滾存，回報未必比TVC低
這個年齡層在選擇扣稅工具中更傾向於「合資格延期年金保單 - QDAP」
即將退休人士（50歲以上）：
- 接近退休，風險承受能力低
- 入息即將中斷，需要考慮供款的年期是否在退休後
- 一般在退休時已供斷按揭，或者有一定儲蓄，緊急提取資金需求較低
- TVC可以選擇保守基金，在退休前享受退稅額
- QDAP未必足夠時間滾存，而提取年期與TVC相近
這個年齡層在選擇扣稅工具中更傾向於「強積金可扣稅自願性供款 - TVC」的低風險基金（例如保守基金，或者沒有條件限制的保證基金
二/ 扣稅例子
投保合資格延期年金保單
假設張氏夫婦二人均為納稅人及所適用的稅率為17%，於2019/20課稅年度內每年繳付的合資格延期年金保費總計逹HK$120,000。
夫婦二人每年可節省稅款HK$20,400，相等於節省將近三成稅款：
- 以上例子乃根據2018/19課稅年度之免稅額、扣除項目及稅率而計算，並假設i)應繳稅項是以累進稅率計算；及 ii)除上述免稅額及扣除項目外，納稅人沒有其他免稅額、扣除項目或稅務優惠。
- 實際作稅務扣減之金額會根據個人情況而定，並可能與上述金額有所不同。有關詳情，請諮詢專業稅務顧問。
申請扣稅詳情可以閱讀如何申請扣稅和應注意事項篇章。
投保自願醫保計劃
假設上述例子張先生再為自己、配偶及兩名子女分別投保自願醫保計劃：
張先生可節省稅款HK$2,635。
- 各保險公司的自願醫保計劃年繳保費均不一樣，以上例子僅作參考。
- 實際作稅務扣減之金額會根據個人情況而定，並可能與上述金額有所不同。有關詳情，請諮詢專業稅務顧問。
申請扣稅詳情可以閱讀如何申請扣稅和應注意事項篇章。
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